Implementación de sistemas de cumplimiento (compliance) para PYMES en el Ecuador

Abstract

El trabajo de investigación proyecto para elaboración del producto profesional o aplicado, denominado “Implementación de sistemas de cumplimiento (compliance) para PYMES en el Ecuador” trata del desarrollo de un manual de la aplicación del sistema de cumplimiento de una empresa ecuatoriana. El cambio normativo que ha permitido la penalización a las personas jurídicas promovió el compliance en todo el mundo. El objetivo es desarrollar el manual de compliance para la empresa, y para cumplirlo se empieza por una indagación teórica que hace definiciones y contextualizaciones de este sistema de cumplimiento normativo con una gran capacidad deontológica. Se acudió a diversas fuentes secundarias y a la normativa nacional que ha introducido el uso del compliance en la empresa como un atenuante en el caso de algunos delitos corporativos. Después se procedió a hacer trabajo de campo en la empresa elegida, en la que se estudió su funcionamiento como paso previo a la elaboración de los pasos y el diseñar y la impartición de los cursos que capacitarán al personal de la empresa usar el compliance. Las pequeñas y medianas empresas, PYMES, se benefician de la introducción de este sistema en su quehacer, pues este, contribuye, en primer lugar, a crear una cultura empresarial ética, así como a mantener mejores relaciones con la sociedad en general y con los proveedores y empleados en particular.