Diagnóstico y propuesta de plan de mejoramiento en el área financiera para el Sistema de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Segmento Uno, reguladas por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, durante el período 2011- 2014

Abstract

La presente investigación se enfoca en una propuesta de mejora en el área financiera para el sistema de cooperativas de ahorro y crédito del segmento uno, reguladas por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, durante el período 2011-2014. Bajo este contexto, se revisaron una serie de metodologías aplicadas a nivel internacional, definiendo la creada por el Consejo Mundial de Cooperativas de Ahorro y Crédito WOCCU como la más apropiada, al analizar específicamente cooperativas de ahorro y crédito, a través de su sistema de monitoreo denominado PERLAS, mismo que contempla el estudio bajo las áreas de protección, estructura financiera, calidad de activos, tasas de rendimientos y costos, liquidez y señales de crecimiento. Tras una revisión histórica a medida de antecedentes y la aplicación del sistema de monitoreo descrito se determinó que el nivel de protección medido a través de provisiones sobrepasan los estándares internacionales requeridos; se presentan alertas referentes a morosidad especialmente en microcrédito, nivel de gastos operativos, así como que el ritmo de crecimiento de aportes de socios es inferior al incremento de activos, lo que denota que se debe enfatizar en captación de fondos de socios para mantener la estructura financiera sólida en el largo plazo. Las cooperativas de ahorro y crédito segmento uno presentan importantes retos, ampliar la gama de servicios financieros para extender la base de socios y fidelizar los existentes, especializarse en tecnología de microcrédito minimizando su exposición al riesgo crediticio, consolidar los canales transaccionales electrónicos que brindan mayor seguridad y comodidad a los socios, a la vez que genera reducción de costos, enmarcándose dentro de la era digital actual. A la vez, las cooperativas de ahorro y crédito mantienen como desafío el alcanzar una estructura financiera sostenible en el largo plazo, manteniendo el equilibrio con los principios de cooperativismo en el que se fundamentan.