Diseño de un modelo de Administración de Riesgo Operativo aplicado al proceso de crédito en la Cooperativa de Ahorro y Crédito "Santa Ana de Nayón"

Abstract

Este trabajo pretende aportar con un modelo de Riesgo Operativo en el Proceso de Crédito, a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Santa Ana de Nayón, con el objetivo de disponer de una herramienta que permita mitigar posibles riesgos operativos a los que está expuesta. Intenta también motivar y concientizar a los directivos y a la gerencia de la importancia de la implementación de la Administración Integral de Riesgos, como estrategia institucional y de forma especial la gestión de riesgo operativo, para minimizar posibles errores o carencias en procesos, personas, tecnología de información o eventos externos, que podrían afectar la estabilidad financiera y económica de la entidad. El riesgo operativo es transversal por lo que su falta de gestión puede ocasionar la inadecuada colocación de créditos. El diseño del modelo recoge las recomendaciones realizadas por el Comité de Basilea, aplicadas por los entes de supervisión del Ecuador como son: la Superintendencia de Bancos y por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, en relación a la administración de riesgo operativo, provisiones sobre cartera en riesgo, etc. El modelo cumple con la etapas recomendadas para la administración adecuada de riesgos (identificación, evaluación, control y monitoreo). En la primera fase “Estratégica” se estableció la línea de negocio, el mapa de procesos, y la cadena de valor de la Cooperativa, para la segunda fase “Caracterización” se identificó y analizó los procesos determinando su criticidad, en la tercera fase “Evaluación” se evidenció los eventos de riesgo operativo y se levantó la información para la matriz de riesgo, la cuantificación del riesgo resultó de la contabilización de incumplimientos a las tareas del proceso de crédito (eventos de riesgo operativo) por el posible impacto al patrimonio de la institución , la quinta y última fase es la de “Mitigación”, en esta se diseñó la matriz de mitigación donde se detallan las acciones correctivas que mitigarán el riesgo.